How to Save Tax in India 2025 in Bengali: ট্যাক্স প্ল্যানিং আর্থিক ব্যবস্থাপনার একটি গুরুত্বপূর্ণ অংশ, বিশেষত ভারতের মতো গতিশীল অর্থনীতিতে। নতুন ট্যাক্স রেজিম এবং বিদ্যমান ছাড়ের আপডেটের সাথে, ট্যাক্সপেয়ারদের সঞ্চয় বাড়ানোর জন্য সর্বশেষ তথ্য জানা প্রয়োজন। এই গাইডে, আমরা ২০২৫ সালে আপনার ট্যাক্স দায় কমাতে আইনি এবং কার্যকরী কৌশলগুলি নিয়ে আলোচনা করব, আপনি চাকরিজীবী, ফ্রিল্যান্সার বা ব্যবসায়ী যাই হোন না কেন।
১. ২০২৫ সালের জন্য ভারতীয় ট্যাক্স আইনের মূল পরিবর্তন
ট্যাক্স সেভ করার কৌশলগুলি জানার আগে, সর্বশেষ আপডেটগুলি বুঝুন:
- সংশোধিত ট্যাক্স স্ল্যাব: নতুন ট্যাক্স রেজিম (২০২৩-২৪ থেকে ডিফল্ট) কম হার অফার করে কিন্তু কম ছাড়।
- স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন বৃদ্ধি: উভয় ট্যাক্স রেজিমে চাকরিজীবী এবং পেনশনভোগীদের জন্য ₹৫০,০০০।
- অগ্নিবীরদের জন্য ট্যাক্স সুবিধা: অগ্নিবীর কর্পাস ফান্ডে অবদানের জন্য Section 80CCH-এর অধীনে নতুন ছাড়।
- ডিজিটাল পেমেন্টের প্রণোদনা: UPI, RuPay বা অন্যান্য ডিজিটাল মাধ্যমের মাধ্যমে লেনদেনের জন্য উচ্চতর ছাড়।
২. সঠিক ট্যাক্স রেজিম নির্বাচন করুন
ট্যাক্স সেভ করার প্রথম ধাপ হল পুরানো ট্যাক্স রেজিম (ছাড় সহ) এবং নতুন ট্যাক্স রেজিম (কম হার কিন্তু ছাড় ছাড়া) এর মধ্যে সিদ্ধান্ত নেওয়া।
২.১. নতুন ট্যাক্স রেজিম (ডিফল্ট)
- ২০২৪-২৫ অর্থবছরের জন্য ট্যাক্স স্ল্যাব:
- ₹৩ লক্ষ পর্যন্ত: শূন্য
- ₹৩–৬ লক্ষ: ৫%
- ₹৬–৯ লক্ষ: ১০%
- ₹৯–১২ লক্ষ: ১৫%
- ₹১২–১৫ লক্ষ: ২০%
- ₹১৫ লক্ষের বেশি: ৩০%
- সেরা: যাদের বিনিয়োগ বা ছাড় কম।
২.২. পুরানো ট্যাক্স রেজিম
- জনপ্রিয় ছাড়গুলি ধরে রাখে (Section 80C, 80D, HRA ইত্যাদি)।
- সেরা: যাদের উল্লেখযোগ্য বিনিয়োগ, হোম লোন বা ইন্সুরেন্স প্রিমিয়াম আছে।
পরামর্শ: উভয় রেজিমের অধীনে দায়বদ্ধতা তুলনা করতে IT ডিপার্টমেন্টের পোর্টালে আয়কর ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন।
৩. Section 80C-এর অধীনে শীর্ষ ট্যাক্স সেভিং যন্ত্র
Section 80C-এর অধীনে বার্ষিক ₹১.৫ লক্ষ পর্যন্ত ছাড় পাওয়া যায়। ২০২৫ সালের জন্য সেরা বিকল্পগুলি হল:
৩.১. কর্মচারী ভবিষ্য তহবিল (EPF)
- চাকরিজীবীদের অবদান (বেসিক বেতনের ১২%) ট্যাক্স-মুক্ত।
- সুদের আয়: ৫ বছর পর উত্তোলন করলে ট্যাক্স-মুক্ত।
৩.২. পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (PPF)
- সুদের হার: ~৭.১% (বার্ষিক চক্রবৃদ্ধি)।
- লক-ইন: ১৫ বছর (৭ম বছর থেকে আংশিক উত্তোলন অনুমোদিত)।
- ট্যাক্স সুবিধা: EEE (এক্সেম্পট-এক্সেম্পট-এক্সেম্পট) স্ট্যাটাস।
৩.৩. ইক্যুইটি-লিঙ্কড সেভিং স্কিম (ELSS)
- লক-ইন: ৩ বছর (৮০সি বিকল্পগুলির মধ্যে সবচেয়ে কম)।
- রিটার্ন: মার্কেট-লিঙ্কড (ঐতিহাসিকভাবে ১২–১৫% বার্ষিক)।
- ঝুঁকি: মাঝারি থেকে উচ্চ (ইক্যুইটি এক্সপোজার)।
৩.৪. ন্যাশনাল সেভিংস সার্টিফিকেট (NSC)
- সুদের হার: ~৭.৭% (বার্ষিক চক্রবৃদ্ধি)।
- লক-ইন: ৫ বছর।
- ট্যাক্স সুবিধা: পুনর্বিনিয়োগিত সুদ ৮০সি ছাড়ের জন্য যোগ্য।
৩.৫. ট্যাক্স-সেভিং ফিক্সড ডিপোজিট (FD)
- লক-ইন: ৫ বছর।
- সুদের হার: ৬.৫–৭.৫% (ব্যাংক অনুযায়ী পরিবর্তিত)।
- ঝুঁকি: কম (ফিক্সড রিটার্ন)।
৪. স্বাস্থ্য বীমা এবং চিকিৎসা ব্যয় (Section 80D)
স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়াম এবং চিকিৎসা ব্যয়ের মাধ্যমে ₹১ লক্ষ পর্যন্ত সেভ করুন:
- নিজের/পরিবারের জন্য: ₹২৫,০০০ (বয়স্ক নাগরিকদের জন্য ₹৫০,০০০)।
- পিতামাতার জন্য: ₹২৫,০০০ (বয়স্ক নাগরিকদের জন্য ₹৫০,০০০)।
- প্রতিরোধমূলক স্বাস্থ্য পরীক্ষা: ₹৫,০০০ (₹২৫,০০০ সীমার মধ্যে অন্তর্ভুক্ত)।
প্রো টিপ: কম প্রিমিয়ামে উচ্চ চিকিৎসা ব্যয় কভার করার জন্য সুপার টপ-আপ প্ল্যান বেছে নিন।
৫. হাউস রেন্ট অ্যালাউন্স (HRA)
ভাড়া বাড়িতে থাকলে চাকরিজীবীরা HRA দাবি করতে পারেন:
- ছাড়ের পরিমাণ: নিম্নলিখিতগুলির মধ্যে সর্বনিম্ন:
- প্রাপ্ত প্রকৃত HRA,
- বেতনের ৫০% (মেট্রো) / ৪০% (নন-মেট্রো),
- প্রদত্ত ভাড়া বেতনের ১০% বিয়োগ।
উদাহরণ: যদি আপনার বেতন ₹১০ লক্ষ, ভাড়া ₹১২,০০০/মাস এবং HRA ₹৮,০০০/মাস হয়:
- ছাড় = ₹৮,০০০ × ১২ = ₹৯৬,০০০।
নোট: ভাড়া রসিদ এবং আপনার ল্যান্ডলর্ডের PAN (ভাড়া বার্ষিক ₹১ লক্ষের বেশি হলে) প্রদান করুন।
৬. হোম লোন সুবিধা (Section 24 এবং 80EEA)
৬.১. হোম লোনের সুদ (Section 24)
- ছাড়: স্ব-অধিকৃত সম্পত্তির জন্য বার্ষিক ₹২ লক্ষ পর্যন্ত।
- সীমাহীন ছাড়: সম্পত্তি ভাড়া দেওয়া হলে।
৬.২. প্রিন্সিপাল রিপেমেন্ট (Section 80C)
- ছাড়: Section 80C-এর অধীনে ₹১.৫ লক্ষ পর্যন্ত।
৬.৩. সাশ্রয়ী মূল্যের আবাসন (Section 80EEA)
- অতিরিক্ত ছাড়: সাশ্রয়ী মূল্যের আবাসনের জন্য লোনের সুদের উপর ₹১.৫ লক্ষ (মোট লোন ≤ ₹৪৫ লক্ষ)।
৭. ন্যাশনাল পেনশন সিস্টেম (NPS) – Section 80CCD
- কর্মচারী অবদান: Section 80C-এর অধীনে ₹১.৫ লক্ষ পর্যন্ত।
- অতিরিক্ত ছাড়: Section 80CCD(1B)-এর অধীনে ₹৫০,০০০।
- নিয়োগকর্তার অবদান: বেতনের ১০% পর্যন্ত (ট্যাক্স-মুক্ত)।
রিটার্ন: মার্কেট-লিঙ্কড (৮–১০% বার্ষিক)।
লক-ইন: অবসর পর্যন্ত (আংশিক উত্তোলন অনুমোদিত)।
৮. দান (Section 80G)
নিবন্ধিত এনজিও, ধর্মীয় প্রতিষ্ঠান বা রাজনৈতিক দলগুলিতে দানের জন্য ছাড় দাবি করুন:
- ১০০% ছাড়: PM Relief Fund, National Defence Fund ইত্যাদিতে দান।
- ৫০% ছাড়: CRY, HelpAge India-এর মতো এনজিওতে দান।
রাখুন: রসিদ এবং এনজিওর 80G সার্টিফিকেট।
৯. শিক্ষা লোনের সুদ (Section 80E)
- ছাড়: উচ্চ শিক্ষার জন্য শিক্ষা লোনের সুদের সম্পূর্ণ পরিমাণ (নিজের, স্ত্রী বা সন্তানের জন্য)।
- মেয়াদ: পরিশোধ শুরু থেকে ৮টি ধারাবাহিক বছর।
১০. ফ্রিল্যান্সার এবং ব্যবসায়ীদের জন্য ট্যাক্স সেভিং
১০.১. প্রিজাম্পটিভ ট্যাক্সেশন (Section 44ADA)
- যোগ্য: যাদের মোট আয় ≤ ₹৭৫ লক্ষ।
- ট্যাক্সযোগ্য আয়: আয়ের ৫০% (ডিমড ইনকাম)।
১০.২. ব্যবসায়িক ব্যয়
- অফিস ভাড়া, ভ্রমণ এবং ইন্টারনেট বিলের মতো বৈধ ব্যয়গুলি ছাড় করুন।
১০.৩. অবচয়
- ল্যাপটপ, মেশিনারি বা যানবাহনের মতো সম্পদের উপর অবচয় দাবি করুন।
১১. ক্যাপিটাল গেইনস ট্যাক্স সেভিং
১১.১. আবাসিক সম্পত্তিতে পুনর্বিনিয়োগ (Section 54)
- ছাড়: সম্পত্তি বিক্রয় থেকে দীর্ঘমেয়াদী ক্যাপিটাল গেইনস অন্য সম্পত্তিতে ২ বছরের মধ্যে পুনর্বিনিয়োগ করুন।
১১.২. ইক্যুইটি বিনিয়োগ (Section 54EC)
- ছাড়: সম্পত্তি থেকে LTCG ৬ মাসের মধ্যে বন্ডে (NHAI, REC) বিনিয়োগ করুন।
- সীমা: বার্ষিক ₹৫০ লক্ষ।
১২. অন্যান্য ছাড়
১২.১. লিভ ট্রাভেল অ্যালাউন্স (LTA)
- ভ্রমণ ব্যয়ের জন্য ছাড় দাবি করুন (৪ বছরে ২ বার)।
- শর্ত: ভ্রমণ ভারতে হতে হবে।
১২.২. প্রতিবন্ধীদের জন্য ছাড় (Section 80DD, 80U)
- Section 80DD: প্রতিবন্ধী নির্ভরশীলদের জন্য ₹৭৫,০০০–₹১.২৫ লক্ষ।
- Section 80U: নিজের প্রতিবন্ধীত্বের জন্য ₹৭৫,০০০–₹১.২৫ লক্ষ।
১৩. এড়ানোর জন্য সাধারণ ভুলগুলি
- ট্যাক্স রেজিম তুলনা উপেক্ষা করা: বার্ষিক উভয় রেজিম বিশ্লেষণ করুন।
- ডেডলাইন মিস করা: জুলাই ৩১-এর মধ্যে ITR ফাইল করুন (যদি বাড়ানো না হয়)।
- অপর্যাপ্ত ডকুমেন্টেশন: ভাড়া রসিদ, ইন্সুরেন্স প্রমাণ এবং দান সার্টিফিকেট রাখুন।
- ডিজিটাল পেমেন্ট উপেক্ষা করা: অতিরিক্ত ছাড়ের জন্য UPI/RuPay ব্যবহার করুন।
১৪. ২০২৫ সালের জন্য প্রস্তুতি
- শীঘ্রই শুরু করুন: মার্চের আগে ELSS, PPF বা NPS-এ বিনিয়োগ করুন।
- প্রযুক্তি ব্যবহার করুন: ClearTax বা Groww-এর মতো অ্যাপ ব্যবহার করে বিনিয়োগ ট্র্যাক করুন।
- CA-এর সাথে পরামর্শ করুন: ক্যাপিটাল গেইনস বা ব্যবসায়িক ট্যাক্সের মতো জটিল ক্ষেত্রে।
১৫. উপসংহার
২০২৫ সালে ট্যাক্স সেভ করার জন্য স্মার্ট বিনিয়োগ, সময়মত পরিকল্পনা এবং সর্বশেষ আইন সম্পর্কে সচেতনতার মিশ্রণ প্রয়োজন। আপনি যদি PPF এবং ইন্সুরেন্সের মতো ঐতিহ্যবাহী যন্ত্রগুলি বেছে নেন বা NPS এবং ডিজিটাল পেমেন্ট প্রণোদনার মতো নতুন বিকল্পগুলি অন্বেষণ করেন, মূল বিষয় হল শীঘ্রই শুরু করা এবং সচেতন থাকা। আপনার আর্থিক লক্ষ্যগুলিকে ট্যাক্স-দক্ষ কৌশলগুলির সাথে সারিবদ্ধ করে, আপনি দায়িত্ব কমাতে এবং সঞ্চয় বাড়াতে পারেন।
References
https://cleartax.in/s/how-to-save-tax-for-salary-above-15-lakhs